资料搜集
当收到评级要求后,信元资信评估有限公司便会安排两至三位分析员着手筹备分析工作,这些分析员对各类经济和营运环境都有深入的认识和了解,包括会计制度、行业惯例及发行人面对的行业和业务风险。受评公司需要提供过去三年经会计师事务所审计过的财务报表,一般来说,符合会计标准来计算的年报应附有所需的资料,以及公开发行的招股书,或曾向监管机构或证券交易所登记的资料等文件。此外,受评机构需向信元资信评估有限公司提供有关经营的详尽资料,甚至一些未曾公开资料,例如市场占有率、生产和定价策略。最重要的是信元资信评估有限公司希望受评机构能告知其预期未来三至五年的财务表现,这些预测不仅可作为进一步讨论的基础,同时可以协助分析员探讨该机构的经营策略是否健全。随后,分析员依据受评机构提供的资料,连同单独搜集的资料进行初步分析,拟定日后与管理层开会的议题。
与管理层的会议
受评机构的管理层可在管理层会议上向分析员详细介绍该机构的优越之处,并直接回答分析员提出有关其营运和财务上的问题。这种会议可能持续一至两天,视被评机构的复杂程度来定。
会中将广泛地讨论一切有关业务竞争情况、策略、财务政策、行业业绩、以及长短期的财务展望等议题。除了对财务资料进行讨论外,公司的营运风险和经营策略也是极重要的讨论议题。